Банкротство у каждого из нас порождает разные ассоциации. Для кого-то это страшное слово из империалистического мира. Для кого-то – избавление от долгов. Но так ли все с последним просто и легко? Всегда ли банкротство означает избавление от долгов?

Нет! Совсем не просто! Нет! Не всегда банкротство означает избавление от всех долгов.

Надо помнить, что целью процедуры банкротства граждан является не индульгенция в общении с кредиторами и коллекторами, а достижение баланса между интересами тех, кому вы должны, и вашими интересами с учетом сложившейся не простой ситуации. При этом процедура банкротства во всяком случае будет стремиться к максимально возможному возврату долгов.

Процедура банкротства может состоять из реструктуризации долгов (достижение соглашения между должником и его кредиторами для последующего погашения долгов на взаимоустраивающих всех сторон условиях) и из реализации имущества должника (процедура аналогичная конкурсному производству в банкротстве организаций, когда распродается имущество должника, и из вырученных денежных средств погашаются долги, насколько позволяют вырученные средства). Завершается процедура реализации имущества определением суда об освобождении от долгов или об отказе в таком освобождении. Причем освобождение от долгов не является правовой целью банкротства.

Необходимо понимать, что освобождение от долгов возможно в ситуации, когда должник вел себя добросовестно, не обманывал, не скрывал имущество, не нарушал закон, содействовал кредиторам и суду, а невозможность выплаты долгов возникла по причинам, не спровоцированным самим должником.

В настоящее время судебная практика сформулировала ряд причин, основанных на законе, которые не позволят должнику получить освобождение от долгов.

Арбитражный суд Красноярского края в своем статистическом отчете за 2019 года привел примеры таких причин:

1) должником не исполнено требование финансового управляющего о передаче банковских карт, имущества, в том числе автомобиля, который в ходе процедуры банкротства не обнаружен, не реализовывался. Бездействие должника по непередаче 6 автомобиля расценено органами прокуратуры как незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, должник привлечен к административной ответственности по ч.7 ст. 14.13 КоАП РФ

Наш комментарий: закон обязывает должника передать все банковские карты, документы, подтверждающие наличие имущество финансовому управляющему. После введения процедуры банкротства должник не вправе самостоятельно осуществлять сделки, поэтому все финансовые и иные операции осуществляется через финансового управляющего, в т.ч. покупка и продажа имущества, получение заработной платы, распоряжение денежными средствами. Все это должник может делать через финансового управляющего и с его ведома.

2) должником не были раскрыты сведения о том, на что израсходованы денежные средства от реализации в преддверии процедуры банкротства объекта недвижимости при наличии существенной кредиторской задолженности; не предоставлены сведения о принадлежащем должнику имуществе, наличии или отсутствии заработка, иных страховых выплат, что привело к невозможности формирования конкурсной массы должника, лишило кредиторов возможности погашения предъявленных к должнику требований

Наш комментарий: должник обязан раскрыть информацию о принадлежащем ему имуществе, местах его нахождения, предоставить к нему и к документам, подтверждающим права на такое имущество, финансовому управляющему.

3) должником не были предоставлены документальные доказательства, подтверждающие наличие источников дохода, должник по запросам финансового управляющего сведения не предоставлял, на связь не выходил, скрывался от финансового управляющего

Наш комментарий: прятаться от управляющего и кредиторов в процедуре банкротства – не самая лучшая тактика. Рано или поздно ваше место нахождения будет установлено. Кроме того, в век информационных технологий и развития социальных сетей мы сами предоставляем о себе большое количество информации в открытом доступе: хвалимся поездками за границу, новыми телефонами и машинами. Если вы фиктивно продаете машину своему знакомому, а на самом деле продолжаете ей владеть и пользоваться, информация об этом также может стать известной и управляющему, и суду, и кредиторам. Тогда ваши действия будут признаны недобросовестными, долги вам не спишут, а вас могут привлечь к ответственности, в т.ч. уголовной.

4) несвоевременное предоставление сведений финансовому управляющему о трудоустройстве в процедуре банкротстве, получение заработной платы на руки и не передача дохода финансовому управляющему

Наш комментарий: если зарплату вы получаете не на банковскую карту, а наличными, вы обязаны уведомить об этом управляющего, а также передавать ему полученные денежные средства.

5) с даты введения в отношении должника процедуры реализации имущества должник осуществляла трудовую деятельность, получала доход в виде пенсии, однако, не предпринимала мер по передаче денежных средств финансовому управляющему. Должник карты, на которые происходит зачисление заработной платы, не передал, сообщил, что карты отсутствуют, должник получала заработную плату самостоятельно, денежные средства финансовому управляющему не были переданы, израсходованы должником на личные нужды

Наш комментарий: банкротство не только дает возможность начать жизнь без долгов, но и открывает возможности кредиторам и управляющему выявлять и оспаривать ваши сделки (особенно дарение, продажу имущества по заниженным ценам). Всплывут ваши сделки, по которым вы продавали машину или квартиру по одной цене, а в договоре указывали значительно меньше. И доказать, что это было сделано без намерения причинить вред кредиторам, будет не просто. Отговорки, что не хотели платить много налогов, прятали реальную цену от тещи или жены и т.п. – не пройдут!

6) должник при получении займа или кредита в преддверии банкротства сообщил кредитору недостоверные сведения о своем финансовом положении, чем ввел кредитора в заблуждение

Наш комментарий: если при получении кредита в справке вы указали завышенный размер своих доходов, то ваши действия скорее всего будут признаны недобросовестными.

7) утрата должником имущества, переданного должнику финансовым управляющим на ответственное хранение, в связи с чем стало невозможным удовлетворение требований кредиторов за счет реализации такого имущества

Наш комментарий: если управляющий не стал забирать у вас дорогую технику, автомобиль, оставил вам в пользование, а вы не обеспечили надлежащее хранения этого имущества или (что хуже) скрыли его или продали, то добросовестным должником вас точно не назовут.

8) в отношении должника возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного статьёй 177 УК РФ, заключающегося в злостном уклонении гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу судебного акта. Уголовное дело прекращено по истечении срока давности уголовного преследования, вместе с тем, в рамках исполнительного производства по взысканию задолженности должник менял прописку, утаивал денежные средства, скрывал, что является учредителем и директором хозяйственных обществ, скрывал наличие имущества и передавал его третьим лицам

Наш комментарий: как мы указывали выше, спрятать имущество, скрываться и обманывать – не самая лучшая тактика.

9) должник был осужден за совершение преступления, ответственность за которое предусмотрена статьей 199.2, 199.1 УК РФ

Наш комментарий: если вы не платили налоги или скрывали от налогового органа имущество, на которое могло быть обращено взыскание по долгам, то банкротство вам не поможет избавиться от долгов.

10) вступившим в законную силу судебным актом установлен преступный умысел должника на хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием

Наш комментарий: не все преступные деяния влекут невозможность освобождения от долгов в процедуре банкротства граждан. Но некоторые из них приведут к таким последствиям. Это те, которые направлены на причинение имущественного вреда другим лицами (и кредиторам).

11) предоставление должником в момент заключения кредитного договора недостоверных сведений о трудоустройстве или о предмете залога

Наш комментарий: если ваш родственник или друг оформил вам справку с места работы, но вы фактически там не работаете, то данный факт может испортить вам будущее. То же касается случаев, когда вы завышаете стоимость заложенного имущества или сведения о таком имуществе не соответствуют действительности (но, возможно, на момент заключения кредитного договора это никто не проверил).

12) необоснованное получение должником со своих счетов денежных средств, не осуществлялось надлежащим образом раскрытие информации об имущественном состоянии должника, добросовестное сотрудничество с финансовым управляющим в целях инвентаризации и оценки имущества в оптимальные сроки; создавались препятствия в проведении инвентаризации имущества; выявление имущества, о наличии которого должником не сообщалось; отсутствие документации, связанной с ведением должником предпринимательской деятельности; непредоставление сведений о доходах в период, предшествовавший возбуждению дела о банкротстве

Наш комментарий: указанные в настоящем пункте сведения необходимы для полного выявления источников для покрытия ваших долгов. Если какие-то из них раскрываются вами не полностью, это уменьшает возможность погашения долгов по вашей вине. Поэтому такие действия могут повлечь для вас негативные последствия в виде отказа в освобождении от долгов.

13) должником допущено злоупотребление правом при заключении договоров потребительского кредита (недостоверное указание размера своего дохода и дохода супруги)

Наш комментарий: это связано с тем, что кредиторы имеют право на получение достоверной и полной информации о вашем финансовом положении с целью оценки возможности исполнения вами своих обязательств. Если вы искажаете информацию или даете ее не полностью, то кредиторы лишены возможности сделать объективную оценку вашей платежеспособности.

14) реализации предметов залога без согласия банка, непринятия мер по обеспечению сохранности заложенного имущества

Наш комментарий: далеко не все заемщики читают полностью договоры кредитования и договоры залога имущества. Как правило банки включают в них условия о необходимости получения предварительного соглашения банка на реализацию заложенного имущества. Кроме того, важно отметить, что продажа заложенного имущества тайком от банка (например, некоторое время были распространены случаи, когда заемщики получали дубликаты ПТС, подлинники которых находились в банке, и продавали автомобили по таким дубликатам без ведома банка) не только является нарушением условий договора и прав банка, но и изменит ситуацию. Продажа заложенного имущества не прекращает залог – он останется вместе с имуществом, пока не будет снят или не закончится его срок. Это означает, что банк вправе будет забрать у вашего покупателя такое имущество, а покупатель предъявит вам иск о возмещении убытков.

Если вы принимаете на себя кредитные обязательства или иным образом обременяете себя долгами, то принятие к сведению вышеописанных случаев, исключение их возникновения помогут вам избежать ненужных проблем в будущем.

В деле о банкротстве компании кредитор обратился с заявлением о включении в реестр требований кредиторов должника.

Кредитор и должник заключили договор поставки оборудования, по которому кредитором был оплачен аванс.

Однако суд посчитал сделку мнимой и отказал в удовлетворении заявления, т.к. сделка причиняет ущерб кредиторам.

Суд отметил, что «в делах о банкротстве при включении требований в реестр требований кредиторов должника суды должны применять более строгий стандарт доказывания, чем обычно, ставя под сомнение даже внешне убедительные доказательства».

Судом установлено, что должник и кредитор являются аффилированными лицами, а также кредитор является заинтересованным лицом по отношению к должнику в порядке ст. 19 закона о банкротстве.

Суд признал, что обращение аффилированого к должнику лица с настоящим заявлением о включении в реестр требований кредиторов, ввиду субъектного состава правоотношений направлено на минимизацию негативных экономических последствий от процедуры банкротства в отношении подконтрольного общества-должника является злоупотреблением правом по смыслу ст. 10 ГК РФ, причиняет ущерб кредиторам.

Установлено, что денежные средства, полученные должником от кредитора, перенаправлялись в интересах конечного бенефициара на счета других лиц, входящих в ту же группу лиц, допустив тем самым «безосновательный рост долговых обязательств перед аффилированным лицом».

«Следовательно, заключение договора поставки не преследовало реальной экономической

цели, а напротив, реальной целью было искусственное создание задолженности стороны

сделки перед другой стороной для последующего участия в процедуре банкротства и в

распределении имущества должника.»

Суд пришел к выводу, что целью кредитора и должника являлось создание подконтрольной кредиторской задолженности, получение возможности оказывать влияние на решения,  принимаемые собранием кредиторов и получение денежных из конкурсной массы должника.

В связи с этим суд отказал в удовлетворении заявления кредитора в полном объеме.

Поэтому нужно быть внимательными к сделкам, совершаемым с аффилированными и взаимозависимыми лицами. Суду должны быть представлены достаточные доказательства, подтверждающие реальность сделки, намерения и действия сторон по ее исполнению. При подготовке к процедуре банкротства и при совершении (планировании) таких сделок они должны быть тщательно проверены на предмет возможных рисков.

Определение Арбитражного суда города Москвы от 19 августа 2019 года по делу А40-152613/18-78-178 «Б»

Арбитражный суд Камчатского края рассмотрел заявление о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в рамках арбитражного дела № А24-935/2018 (определение от 20 июня 2019 года).

У должника за некоторое время до банкротства изменился участник и директор.

В рамках этого дела управляющий требовал взыскать долг с последнего генерального директора, являющегося и последним единственным участником компании-должника, а также с предыдущего генерального директора (участника) и его наследников в связи с его смертью.

Суд признал нового и предыдущего участников, которые были также поочередно генеральными директорами, контролирующими должника лицами, т.е. лицами, к которым могут быть предъявлены требования о субсидиарной ответственности.

Заявленными основаниями для ответственности была непередача бухгалтерской и иной документации должника, что не позволило управляющему оценить возможность формирования конкурсной массы, выявить дебиторов, установить правовые основания выбытия имущества должника.

Суд отказал в удовлетворении требований.

Отказывая в удовлетворении требований последнему генеральному директору (участнику), суд отметил следующее:

1. Для привлечения к ответственности необходимо установление факта отсутствия либо искажения бухгалтерской документации должника, невозможность либо затруднительность формирования конкурсной массы и наличие правовой связи между названными фактами.
2. При осуществлении арбитражным управляющим своих полномочий активы у компании-должника, дебиторская задолженность, сделки, которые подлежат оспариванию в порядке Закона о банкротстве, не выявлены.
3. Непередача документации должника не привела к затягиванию процедуры банкротства, невозможности проведения анализа финансового состояния должника, анализа сделок должника. Напротив, временным управляющим были получены документы у третьих лиц, в том числе у уполномоченного органа, регистрирующих органов, банков.
4. Само по себе абстрактное указание на лишение конкурсного управляющего возможности формирования конкурсной массы, выявить дебиторов, установить правовые основания выбытия имущества должника, не может служить достаточным основанием даже при столь пассивном процессуальном поведении ответчиков для привлечения их к субсидиарной ответственности, отвечающей критерию исключительности.
5. Из материалов дела не следует наличие причинно-следственной связи между непередачей (искажением) последним генеральным директором конкурсному управляющему документации должника и затруднительностью проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве, невозможностью выявления активов должника, формирования конкурсной массы и как следствие невозможностью удовлетворения требований кредиторов.

В отношении предыдущего генерального директора, который к моменту вынесения определения скончался, суд производство по делу прекратил в связи с его смертью.

Суд отказал в привлечении к ответственности его наследников, отметив следующее:

1. Управляющим не доказано, что предыдущий участник и генеральный директор располагал бухгалтерской и иной документацией.
2. Субсидиарная ответственность предполагает возложение на лицо негативных последствий имущественного характера при совершении этим лицом виновных действий. Следовательно, такого рода последствия не могут быть возложены на иное лицо, которое не совершало соответствующих виновных действий и поэтому не может за них отвечать, в том числе и унаследованным имуществом.
3. Учитывая, что основанием для привлечения к субсидиарной ответственности умершего предыдущего генерального директора является неисполнение лично обязанным лицом полномочий руководителя должника, поэтому данные правоотношения неразрывно связаны с его личностью и не допускают правопреемства. В связи с этим его обязанность как руководителя должника нести субсидиарную ответственность по отношению к кредиторам общества прекратилась в связи с его смертью.
4. Требования о привлечении к субсидиарной ответственности тесно связаны с личностью контролирующего лица и не могут распространяться на его наследников.

Указанное определение не было обжаловано в вышестоящие инстанции и вступило в законную силу.

В интернете много объявлений о продаже готового бизнеса, которые сулят вам значительные прибыли при относительно небольших вложениях. Заманчивое описание, красивые фотографии, призыв звонить прямо сейчас, иначе кто-то вас опередит.

А у вас как раз есть некоторая сумма денег, которую вы мечтаете вложить в собственное небольшое дело.

И вот вы звоните, встречаетесь и, под воздействием рассказа продавца о том, что бизнес отлажен, все работает, есть постоянные клиенты, которые с радостью продолжат сотрудничество, уже готовы подписать любые документы, чтобы стать счастливым владельцем бизнеса, который сулит вам много хорошего, в том числе и прибыль.

Не стоит торопиться! Остановитесь, возьмите тайм-аут, попросите документы взять с собой, чтобы спокойно почитать, посчитать, подумать. В конце концов, чтобы оценить свои возможности и ожидания.

Кроме экономики (выручка, расходы, рентабельность и т.п.) обратите внимание на другие моменты.

Во-первых, необходимо тщательно изучить историю создания бизнеса. Как он оформлялся, сколько было учредителей в самом начали, когда и как изменился их состав, оплачен ли полностью уставный капитал, каким образом он был оплачен (если деньгами, то как вносился, если имуществом, то каким и на каких условиях – аренда, передача в собственность). Если продавец не был первым учредителем, обязательно изучите документы, подтверждающие приобретение продавцом бизнеса (дарение, купля-продажа, иной способ, на каких условиях, была ли оплата, были ли ограничения, соблюдены ли необходимые требования по одобрению и т.п.).

Во-вторых, посмотрите учредительные документы на предмет наличия ограничений по отчуждению бизнеса, определению соответствующих процедур (например, возможно требуется согласие иных владельцев либо самой продаваемой компании).

В-третьих, уточните у продавца, имеется ли корпоративный договор, если есть иные совладельцы, попросите рассказать о его условиях, влияющих на ваши права и обязанности, как будущего владельца, а также на возможность совершения сделки и ее условия (например, определены условия, при которых и на которых возможна сделка).

В-четвертых, уточните, если продавец – физическое лицо, состоит ли он в браке, какой режим владения имуществом у супругов (совместная собственность либо раздельный режим), имеется ли брачный договор, либо в случае развода, был ли раздел имущества и на каких условиях. При совместной собственности потребуется нотариальное согласие супруга (супруги). Если продавец – юридическое лицо, обязательно изучите учредительные документы этого лица (каков порядок согласования подобных сделок), а также документы, подтверждающие полномочия представителя.

В-пятых, тщательно изучите документы финансово-хозяйственной деятельности на предмет выявления финансовых, налоговых, имущественных и юридических рисков. Например, продаваемая компания активно работала с сомнительными контрагентами, тогда в будущем скорее всего не избежать разбирательств с налоговыми органами, либо имущество компании оформлено с ошибками (или возможны притязания третьих лиц, например, имущество приобретено у иного лица, который отвечает признакам банкротства), имеются риски оспаривания сделок компании и т.д.

Налоговая проверка будет проводится в отношении компании, а значит претензии будут предъявлены к ней. А вы, как новый владелец, понесете потери в связи с необходимость погашения налоговых обязательств компании. Это неприятная действительность, которую, как минимум, необходимо учесть в цене приобретаемого бизнеса.

В-шестых, изучите финансовые показатели приобретаемого бизнеса. Например, компания не имеет (или не будет иметь в будущем) денежных средств на покрытие обязательств перед кредиторами (а это уже признаки банкротства. Важно также оценить структур обязательств продаваемого бизнеса, условия их возникновения (важно выявить не только кредиты и займы, но и иные обязательства, влияющие на имущественные риски, например, поручительство, залог, специальные условия иных сделок – высокая неустойка по договорам подряда и т.п.).

В-седьмых, обратите внимание на кадровые документы и условия трудовых договоров. На практике мы встречали случаи, когда к трудовым договорам были заключены дополнительные соглашения, согласно которым работодатель обязан выплатить работникам компенсацию в размере 6 месячных окладов в случае изменения места нахождения, смены владельца бизнеса или директора. Возможно, кто-то из сотрудников имеет специальные условия труда (в том числе по оплате различного рода компенсаций, например, по найму жилья и т.п.). Имеются ли нарушения в кадровой документации (например, не оформлены трудовые договоры, либо оформлены с нарушением, не оформляются надлежащим образом отпуска, имеются нарушения в учете рабочего времени и т.п.). Любые нарушения могут стать причиной санкций со стороны трудовой инспекции.

В-восьмых, проверьте наличие необходимых документов, дающих право на осуществление специальных видов деятельности (например, если это строительная организация – то членство в СРО и страховой полис, если это лицензируемый вид деятельности – то наличие лицензии и соблюдение лицензионных условий).

В-девятых, важно проверить, как оформлены права на результаты интеллектуальной деятельности (наличие и использование товарных знаков, знаков обслуживания), соблюдение иных прав. Важно, чтобы наименование компании не нарушало чьих-то прав.

Указанный перечень вопросов является примерным и не полным. Но вам обязательно необходимо получить на них ответы. Иначе проблем вам, скорее всего, не избежать.

В идеале, чтобы разобраться со всеми тонкостями и рисками, нужно провести полный аудит приобретаемого бизнеса (так называемый due diligence). Его проведение поможет вам существенно сократить или избежать возможных потерь.

И обязательно уточните у продавца реальные причины продажи бизнеса, соотнесите этот ответ с документами, которые вы увидите, а также с готовностью продавца дать вам все документы и информацию.

Если продавец не соглашается давать вам информацию, настоятельно рекомендуем серьезно подумать, а насколько вам вообще нужна эта сделка. Покупка «кота в мешке» вам может дорого обойтись.

И помните, выявленные риски должны помочь вам выбрать правильную структуру сделки, правильно определить цену (с учетом возможных убытков от рисков), а также определить условия сделки (например, предусмотреть обязанность продавца возместить определенные убытки, которые могут возникнуть в будущем из-за выявленных рисков).

Семь раз отмерь — лучший принцип в вопросе приобретения готового бизнеса!